Die erste Säule der Pensionsvorsorge ist die gesetzliche. Pensionsbeiträge aus einem Dienstverhältnis oder als Selbständiger führen zu einem Pensionsbezug ab 62 (Korridorpension) oder ab 65 (Alterspension) oder nach einer der vielen Sonderregelungen (Hackler, Erwerbsunfähigkeit, Witwen, …)

Eine zweite Säule kann eine private Pensionsvorsorge sein. Die Versicherungsunternehmen bieten vieles an – in den letzten 10 Jahren eher wenig attraktiv, da die Zinsen de facto auf Null waren. Die private Pensionsvorsorge läuft steuerlich so, dass bis zum Erreichen des einbezahlten Betrages keine Steuer anfällt, danach jedoch schon.

Die dritte Säule ist eine betriebliche Vorsorge. Seit der Umstellung/Abschaffung der Abfertigung alt (31. 12. 2002) gibt es die Vorsorgekassen. Dort wird verpflichtend eingezahlt (Dienstgeber, Selbständige). Bei Pensionsantritt (es gibt aber auch andere Möglichkeiten) kann man sich aussuchen, ob man steuerbegünstigt mit 6 % Steuer eine Einmalauszahlung oder eine Zusatzrente möchte.

Eine private Pensionsvorsorge kann auch über die Firma konstruiert werden. Der Dienstgeber kann eine Pensionszusage abgeben. Hier gibt es einige Varianten.

Die Firma sagt fixe Zahlung in eine Versicherung bis zum Pensionsantritt zu (beitragsorientiert). Die Firma sagt fixe Pensionszahlung zu (leistungsorientiert). Eine Möglichkeit besteht auch durch Einzahlung in eine sogenannte Pensionskasse.

Konkurrenz belebt das Geschäft …

Die gesetzliche Pensionsversicherung kann man ebenfalls aufbessern. Bei der SVS gibt es die „Höherversicherung“. Bis zu 11.700 Euro (2023) kann zusätzlich in die SVS eingezahlt werden. Pensionszahlungen sind zu 75 % steuerfrei, 25 % werden versteuert.

Hinterbliebenenvorsorge ist dabei, ebenso Geldwertanpassungen.

Und wie rechnet sich das? Zahlt man im Alter von 50 Jahren 1.000,00 Euro ein und geht mit 65 in Pension, so erhält man 6,70 Euro Pension pro Monat, 14 mal pro Jahr. Es rechnet sich somit „statisch/vereinfacht/simpel“ nach etwa 11 Jahren.